Надрукувати квитанцію на оплату фіксованих платежів. Як сформувати квитанцію до пенсійного фонду для іп та які реквізити використовувати для сплати страхових внесків
Наш індивідуальний підприємець Аполлон Буєвий вирішив сплатити страхові внески, не звертаючись за допомогою до бухгалтера. Зайшов на сайт ФНП, став заповнювати квитанції та заплутався у КБК. Ми вирішили допомогти йому та іншим ІП та склали покрокову інструкцію щодо заповнення платіжних документів.
Заповнити платіжні доручення та квитанції можна через сервіс «Сплати податки» на сайті Федеральної податкової служби.
Вибираємо документ, який бажаємо заповнити. Платіжне доручення призначене для оплати зі свого розрахункового рахунку, а ми заповнюємо квитанцію для оплати через касу банку або термінал. Втім, сплатити її можна буде і за допомогою порталу Держпослуг або онлайн-банкінгу з банківської картки.
Вибравши необхідну групу, шукаємо необхідні внески для заповнення найменування та типу платежу. Якщо ми заповнюємо документ на пенсійні внески, то вибираємо наступні рядки у меню.
Якщо нам треба заповнити квитанцію на сплату внесків у ФОМС, то вибираємо такі рядки:
Заповнюємо решту реквізитів платіжного документа. Зверніть увагу, що ІП із внесків немає таких періодів як місяць або квартал, тому можна ставити податковий період рік. Хоча, щоб ви не поставили, помилкою це не буде, головне, правильно вказувати рік.
Потім вказуємо ПІБ та ІПН.
І переходимо до оплати. Тут можна вибрати метод оплати.
Якщо ви оберете безготівковий розрахунок, вам запропонують спосіб оплати.
Якщо ж ви оберете готівку, сформуються квитанції.
Тепер можна йти до банку та оплачувати квитанції 1 .
_______________________________
1 У бар-коді квитанцій спеціально видалено частину, щоб хтось випадково не роздрукував їх і не сплатив.
ІП сплачують до ПФР внески до позабюджетних фондів з виплат своїх працівників та внески з доходів від своєї діяльності на обов'язкове пенсійне та медичне страхування.
Сплата страхових внесків до ПФР на різні види страхування здійснюється ІП різними платіжними документами, що спрямовуються до банку із зазначенням відповідних рахунків та кодів бюджетних класифікаторів (КБК).
Страхові внески підприємець, у якого немає працівників, складаються з фіксованої частини до ПФР та ФФОМС, якщо дохід не перевищує 300 тис. рублів за звітний період. У разі перевищення встановленої суми ІП сплачує +1% понад суму тарифу.
У 2016 році фіксована сума внесків у рахунок ОПС становить 19356,48 рублів; в рахунок ЗМС - 3796,85 рублів. Їх треба сплатити до 31 грудня 2016 року. Якщо дохід вищий і фіксований платіж збільшується на 1%, додаткову суму треба сплатити до 1 квітня 2017 року. Не забувайте, що цього року для сплати внесків діють нові КПК.
Як сплатити внески до ПФР ІП?
Сплатити внески до ПФР можна двома способами:
Банківським переказом із розрахункового рахунку ІП, якщо у підприємця є свій розрахунковий рахунок. Для цього необхідно сформувати платіжне доручення перевести зі свого рахунку гроші до територіального відділення ПФР. У платіжному дорученні необхідно зазначити:
найменування страхувальника;
суб'єкт місця проживання ІП;
що переказ здійснюється у рахунок сплати страхових внесків;
вибрати категорію платежу у 2016 році: у рахунок ОПС у межах тарифу, 1% у рахунок ОПС понад встановлену межу доходу, у рахунок ОМС (за кожною категорією сформувати окреме доручення) із зазначенням окремого КБК;
вказати код ОКТМО (можна уточнити на сайті ФНП);
вказати дані ІП;
вказати суму платежу та сформувати платіжне доручення.
Можна здійснити оплату готівкою через банк, використовуючи квитанцію для оплати в ПФР ІП. Вона називається форма №ПД-4. У квитанції до Пенсійного фонду для ІП у 2016 році необхідно вказати такі дані:
П. І. О. платника (індивідуального підприємця, адвоката, нотаріуса);
Адреса платника;
ІПН платника;
Код ОКТМО;
Реєстраційний номер у ПФР;
Найменування одержувача та його дані;
Код бюджетної класифікації КБК;
Назва банку;
Найменування платежу;
Статус платника;
номер рахунку одержувача платежу;
суму платежу;
Дату та підпис платника.
У ІП нерідко виникає питання, що у формі ПД-4 (податок) писати як статус платника. Якщо для платіжного доручення статус платника страхових внесків і для ІП, і для організацій однозначний - 08, то для форми ПД-4 (платежу фізособи) окремий статус ІП не передбачається, зі списку статусів платника податків можна обрати 24 (фізична особа, платник страхових внесків) ). Ми поставили питання у столичному відділенні ПФР, і отримали відповідь, що у формі ПД-4 також можна вказувати статус платника податків 08. Цікаво, що сервіс на сайті ПФР, де можна заповнити до ПФР квитанцію для ІП під час заповнення відомостей для сплати не проставляє статус платника . Але як запевнили нас у Пенсійному фонді, зазначення статусу 08 помилкою не буде.
Квитанція для оплати ПФР ІП. Зразок
Щоб було простіше підготувати до Пенсійного фонду квитанцію для ІП за формою ПД-4 при сплаті внесків без розрахункового рахунку, можна скористатися зразком:
Зверніть увагу, що різним платежам присвоєно різний КБК, і фіксований платіж у межах лімітів по КБК відрізняється від платежу додаткового 1% внеску.
У 2016 році у квитанціях до ПФР для ІП вказуємо:
392 1 02 02 140 06 1100 160 - фіксований платіж у межах ліміту доходу в 300 тис. руб.;
392 1 02 02 140 06 1200 160 - 1% від доходу, що перевищує 300 тис. руб.
392 1 02 02103 08 1011 160 - платіж у ФФОМС.
Платіж у ФФОМС становить 3796,85 руб., ПФР в межах 300 тис. доходу - 19 356,48 руб.
1% платимо з доходів понад 300 тис. руб., але не більше 158648,69 руб.
Зразки квитанцій
Зразки типових квитанцій в Ощадбанк. Деякі інші банки також приймають такі квитанції, однак можуть стягувати додаткову комісію.
Податкові
Форма N ПД-4 сб(податок) заповнюється оформлення через відділення Ощадбанку РФ будь-яких видів платежів до бюджету через Ощадбанк России. держмита, закордонні паспорти, штрафів ДІБДР, МосЕнергоЗбут, ЖКГ(комунальні), паспорти, до суду, Пошта Росії, до РАГСу, страхові внески
Чи не податкові
Форма N ПД-4 (не податок) заповнюється для оформлення через відділення Ощадбанку РФ будь-яких платежів за будь-які послуги (крім платежів до бюджету та страхових внесків). Наприклад, для оплати товарів чи послуг.
Зразок: Форма ПД-4 ощадбанк квитанція на сплату товару/послуги.doc Завантажити безкоштовно 80 кб зразок WORD.
Умови оплати
Документи, необхідні для оплати квитанції. Прийом ощадбанком платежів готівкою, сума яких перевищує 15 000 руб., Здійснюється по пред'явленні документа, що засвідчує особу: паспорт громадянина РФ. Якщо Ви не є резидентом РФ, то на додаток до паспорта іноземного громадянина Вам знадобиться ще й повідомлення про реєстрацію за місцем перебування.
Терміни зарахуваннягрошових коштів на банківський рахунок – 1-3 дні.
Зазвичай комісії з платежівні (крім сплати штрафів).
Види платежів
Види платежів фізичних осіб, що приймаються Ощадбанком:
- платежі, що зараховуються до бюджету (податки ПДФО, УСН, ЕНВД та ін.) та позабюджетні фонди (пенсійний, медстрах, соцстрах);
- платежі за надані житлово-комунальні послуги (ЖКГ, ГАЗ, світло, водоканал);
- платежі за надані інші платні послуги (інтернет, ТБ, послуги та ін.);
- платежі за товари (через інтернет-магазин, магазин на замовлення);
- страхові платежі (пенсійний, медстрах, соцстрах);
- добровільні внески (добровільне пенсійне страхування, благодійність);
- платежі на користь фізичних осіб, які здійснюють підприємницьку діяльність без створення юридичної особи (ІП);
- платежі за купівлю нерухомості, внески на рахунки житлових, житлово-будівельних, гаражних та інших кооперативів (організацій), крім квартирної плати та комунальних платежів;
- платежі, що надійшли від біженців, вимушених переселенців та інших категорій населення на погашення довготривалих безвідсоткових поворотних позичок;
- внески, прийняті від фізичних осіб на користь Недержавного Пенсійного Фонду Ощадбанку;
- інші платежі (квитанція ЖКГ, комунальні послуги, квитанція до суду, квитанція Пошти Росії, квитанція до РАГСу, квитанція прибуткового податку).
Правила
Бланк квитанції - повідомлення Ощадбанку РФ за формою ПД-4 використовується для здійснення платежів державних мит, штрафів у ДІБДР або безготівкової оплати товарів та послуг.
Порядок та умови здійснення структурними підрозділами Ощадбанку Росії переказів грошових коштів (платежів) за дорученням фізичних осіб без відкриття банківських рахунків у валюті Російської Федерації
Керуючись Цивільним кодексом Російської Федерації, Федеральним законом «Про банки та банківську діяльність», Статутом Ощадбанку Росії та Генеральною ліцензією на здійснення банківських операцій № 1481, виданої 03.10.2002г. Центральним банком Російської Федерації, структурні підрозділи Ощадбанку Росії здійснюють прийом платежів клієнтів-фізичних осіб готівкою у валюті Російської Федерації для перерахування на рахунки юридичних осіб у такому порядку та на таких умовах:
1. Прийом платежів здійснюється за умови пред'явлення клієнтами-фізичними особами платіжних документів із заповненими реквізитами, необхідними для перерахування платежів за призначенням. Платіжні документи заповнюються із застосуванням засобів комп'ютерної техніки або від руки ручкою з пастою або чорнилом чорного, синього або фіолетового кольору.
2. На підтвердження прийому платежу клієнтам-фізичним особам видаються квитанції платіжних документів.
3. Перерахування прийнятих від клієнтів-фізичних осіб сум платежів юридичним особам провадиться у строки, встановлені договорами, укладеними з юридичними особами, або законодавством України.
4. Прийом платежів клієнтів-фіз. осіб на користь юридичних осіб, з якими укладено договори на прийом платежів, здійснюється відповідно до умов договорів та цих умов. За відсутності договорів- відповідно до цими умовами зі стягненням плати, встановленої Збірником тарифів на послуги, що надаються Ощадбанком Росії, на день надання послуги.
5. Прийом платежів, за відсутності у платіжних документах реквізитів, необхідних для перерахування платежів за призначенням, або у разі відсутності у клієнтів-фізичних осіб готівки у сумі, зазначеній у платіжних документах, не провадиться.
6. На прохання клієнтів-фізособ протягом трьох років з дати прийому платежів видаються довідки про здійснені платежі та дати їх перерахування на адресу юридичних осіб на підставі пред'явлених клієнтами-фізичними особами платіжних документів про оплату. Ця послуга надається фізичним особам за умов, передбачених Збірником тарифів на послуги, що надаються Ощадбанком Росії, на день надання послуги.
Порядок та умови здійснення структурними підрозділами Ощадбанку Росії переказів грошових коштів (платежів) за дорученням клієнтів-фізичних осіб без відкриття банківських рахунків у валюті Російської Федерації вважаються прийнятими клієнтами-фізичними особами під час підписання ними платіжних документів на перерахування коштів.
Правила вказівки інформації, що ідентифікує платіж, у платіжному документі (повідомленні) фізичної особи (форма № ПД (податок)) на сплату податків (зборів), пені та штрафів до бюджетної системи Російської Федерації
(утв. листом Федеральної податкової служби та Ощадбанку РФ від 18 лютого 2005 р. № ММ-6-10/143/07-125В)
Ці правила поширюються на сплату податкових платежів до бюджетної системи Російської Федерації при заповненні податковими органами платіжного документа (повідомлення) на сплату фізичними особами податків (зборів), пені та штрафів до бюджетної системи Російської Федерації.
Зазначений платіжний документ (повідомлення) фізичної особи (форма № ПД (податок)), що містить всі необхідні для перерахування коштів реквізити, також може використовуватися як підстава для формування банком розрахункового документа від імені фізичної особи - клієнта банку (власника рахунку), якщо це передбачено договором банківського рахунку.
У платіжному документі форми № ПД (податок) зазначаються:
1. У полі "ІПН" платника - значення ідентифікаційного номера платника податків (ІПН) відповідно до свідоцтва про постановку на облік у податковому органі.
За відсутності у платника податків - фізичної особи ІПН у полі "ІПН" платника проставляються нулі ("0").
2. У полі "П.І.Б. платника" вказується:
- для індивідуальних підприємців - прізвище, ім'я, по батькові та у дужках скорочене найменування категорії фізичної особи - ІП;
- для приватних нотаріусів - прізвище, ім'я, по батькові та у дужках - нотаріус;
- для адвокатів, які заснували адвокатські кабінети - прізвище, ім'я, по батькові та у дужках - адвокат;
- для голів селянських (фермерських) господарств - прізвище, ім'я, по батькові та у дужках - КФГ;
- для інших фізичних осіб – прізвище, ім'я, по батькові фізичної особи. 3. У полі "ІПН" одержувача - значення ІПН податкового органу, що здійснює адміністрування платежу відповідно до законодавства Російської Федерації.
4. У полі "КПП" одержувача - значення КПП податкового органу, який здійснює адміністрування платежу відповідно до законодавства Російської Федерації.
5. У полі "Отримувач" - найменування одержувача платежу (органу Федерального казначейства, органу, що здійснює касове обслуговування виконання бюджету суб'єкта Російської Федерації або муніципального освіти) та у дужках найменування податкового органу, що здійснює адміністрування платежу відповідно до законодавства Російської Федерації.
6. У полі 104 – показник коду бюджетної класифікації (КБК) відповідно до класифікації доходів бюджетів Російської Федерації.
7. У полі 105 - значення коду ОКАТО муніципального освіти відповідно до Загальноросійським класифікатором об'єктів адміністративно - територіального поділу, біля якого мобілізуються кошти від сплати податку (збору) до бюджетної системи Російської Федерації.
8. У полі 106 - показник підстави платежу, який має 2 знаки та може приймати наступні значення:
ТП – платежі поточного року;
ЗД – добровільне погашення заборгованості за минулими податковими періодами за відсутності вимоги про сплату податків (зборів) від податкового органу;
ТР - погашення заборгованості на вимогу про сплату податків
(Зборів) від податкового органу;
РС – погашення розстроченої заборгованості;
ВІД - погашення відстроченої заборгованості;
АП – погашення заборгованості за актом перевірки;
АР – погашення заборгованості за виконавчим документом.
9. У полі 107 - показник податкового періоду, що має 10 знаків, вісім з яких мають смислове значення, а два є розділовими знаками та заповнюються точками (".").
Цей показник використовується для визначення періодичності сплати податку (збору) або конкретної дати сплати податку (збору), встановленої законодавством про податки та збори, - "число.місяць.рік".
Перші два знаки можуть мати одне з наступних значень:
МС – місячні платежі;
КВ – квартальні платежі;
ПЛ – піврічні платежі;
ГД – річні платежі.
У 4-му та 5-му знаках показника податкового періоду для місячних платежів проставляється номер місяця поточного звітного року, для квартальних платежів – номер кварталу, для піврічних – номер півріччя.
Номер місяця може приймати значення від 01 до 12, номер кварталу – від 01 до 04, номер півріччя – 01 або 02, річний платіж – 00.
У 3-му та 6-му знаках показника податкового періоду як розділові знаки проставляються точки (".").
У 7-10 знаках показника податкового періоду вказується рік, протягом якого виробляється сплата податку.
При сплаті податку один раз на рік 4-й та 5-й знаки показника податкового періоду заповнюються нулями. Якщо ж законодавством про податки та збори за річним платежем передбачається більше одного терміну сплати податку (збору) та встановлено конкретні дати сплати податку (збору) для кожного терміну, то у показнику податкового періоду зазначаються ці дати.
10. У полі 110 - показник типу платежу, який має два знаки та може приймати наступні значення:
"НС" - сплата податку чи збору;
"ПЛ" - сплата платежу;
"ДП" - сплата мита;
"ВЗ" – сплата внесків;
"АВ" - сплата авансу чи передоплата;
"ПЕ" – сплата пені;
"ПЦ" – сплата відсотків;
"СА" – податкові санкції, встановлені Податковим кодексом Російської Федерації;
"АШ" – адміністративні штрафи;
"ІШ" - інші штрафи, встановлені відповідними законодавчими чи іншими нормативними актами.
На кожен тип платежу оформляється окремий документ.
11. У полі "Статус" (101) - одне з наступних значень:
02 – податковий агент;
03 - збирач податків та зборів;
09 – платник податків (платник зборів) – індивідуальний підприємець;
10 – платник податків (платник зборів) приватний нотаріус;
11 - платник податків (платник зборів) адвокат, який заснував адвокатський кабінет;
12 – платник податків (платник зборів) глава селянського (фермерського) господарства;
13 - платник податків (платник зборів) - інша фізична особа;
14 - платники податків - фізичні особи, які здійснюють виплати фізичним особам (сплата єдиного соціального податку (п.п. 1 п.1 ст. 235 Податкового кодексу Російської Федерації) та страхових внесків на обов'язкове пенсійне страхування).
12. Поле "Індекс документа" має 15 знаків і є атрибутом для забезпечення ідентифікації платника – фізичної особи та формується таким чином: перші 4 знаки – код податкового органу, 5-6 знаки – поточний рік, наступні 6 знаків – номер форми № ПД ( податок) у податковому органі у поточному році та останній знак - контрольне число.
Важливо. Зверніть увагу, що починаючи з 4 лютого 2019 зміниться реквізити з оплати податків і внесків у 26 регіонах РФ. Прочитайте тут, будь ласка: Рекомендую уточнювати після цієї дати реквізити у своїй податковій інспекції, а також оновлювати свої програми обліку.
Доброго дня, шановні ІП!
Припустимо, ІП без працівників вирішив сплатити обов'язкові внески "за себе" за повний 2018 рік. Наш ІП хоче сплачувати обов'язкові внески поквартально, готівкою, через відділення "СберБанку Росії". Також наш ІП з прикладу хоче заплатити 1% від суми, що перевищує 300 000 рублів на рік за підсумками 2018 року, але про цей випадок ми поговоримо в самому кінці цієї статті. меншим, ніж 300 000 рублів на рік не повинні платити цей 1%.
У цьому випадку наш ІП має заплатити державі за 2018 рік:
- Внески до ПФР "за себе" (на пенсійне страхування): 26 545 рублів
- Внески у ФФОМС "за себе" (на медичне страхування): 5840 рублів
- Разом за 2018 рік = 32385 рублів
- Також не забуваємо про 1% від суми, що перевищує 300 000 рублів річного доходу (але про це трохи нижче)
Але повернемося до статті… Наш ІП хоче платити поквартально, щоб рівномірно розподілити навантаження протягом 2018 року.
Отже, він щокварталу платить такі суми:
Тобто, наш ІП щокварталу друкує дві квитанції на оплату страхових внесків і ходить з ними до Ощадбанку для оплати готівкою. Причому терміни за квартальними платежами встановлено такі:
- За перший квартал 2018 року: з 1 січня до 31 березня
- За другий квартал 2018: з 1 квітня до 30 червня
- За третій квартал 2018 року: з 1 липня до 30 вересня
- За четвертий квартал 2018 року: з 1 жовтня по 31 грудня
У прикладі ми розглянемо саме той випадок, коли ІП платить поквартально. Саме такі терміни платежів із внесків пропонують майже всі бухгалтерські програми та онлайн-сервіси. Таким чином, навантаження за обов'язковими страховими внесками для ІП розподіляється більш рівномірно.
А ІП на УСН 6% ще може робити відрахування з авансів щодо УСН. Зверніть увагу, Якщо у вас відкритий рахунок ІП в банку, то наполегливо рекомендується сплачувати внески (і податки) тільки з нього. Справа в тому, що банки, починаючи з липня 2017 року, і цей момент контролюють. І якщо у вас відкритий рахунок у банку для ІП, то обов'язково сплачуйте всі податки та внески лише з рахунку ІП, а не готівкою
Даємо згоду на обробку персональних даних та натискаємо на кнопку “Продовжити”:
Вибираємо спосіб оплати "Заповнення всіх платіжних реквізитів документа"
Оскільки ми платимо як ІП, то розставляємо "галочки" так:
І відразу вказуємо потрібний нам КПК
- Якщо сплачуємо обов'язковий внесок на пенсійне страхування "за себе", то вводимо КБК за 2018 рік: 18210202140061110160
- Якщо сплачуємо обов'язковий внесок на медичне страхування "за себе", то вводимо інший КПК за 2018 рік: 18210202103081013160
Важливо: вводимо КБК БЕЗ ПРОБІЛІВ!
Тобто, коли оформлятимете ці дві квитанції на пенсійне та медичне страхування проробите цю процедуру двічі, але на цьому кроці вкажете різні КБК та різні суми платежів, які вказані вище та виділені жовтим кольором.
Ще раз нагадаю за сумами платежів за повний 2018 рік:
- Внески до ПФР "за себе" (на пенсійне страхування): 26 545 рублів
- Внески у ФФОМС "за себе" (на медичне страхування): 5840 рублів
Якщо будете поквартально, то суми будуть такими:
- Внески до ПФР: 26545: 4 = 6636,25 рублів
- Внески до ФФОМС: 5840: 4 = 1460 рублів
Зрозуміло, якщо ІП працював неповний рік, то доведеться перерахувати внески самостійно, з урахуванням дати відкриття (або закриття ІП). А не за повний рік платитимуть внески.
Зрозуміло, що Ви введете код своєї податкової інспекції.
Якщо не знаєте код своєї податкової інспекції, зверніть увагу на підказку праворуч (див. на малюнку вище).
Вибираємо статус особи, яка оформила платіж як “09”- платник податків (платник зборів) – індивідуальний підприємець.
- ТП – платежі поточного року
- І вказуємо податковий період: ГД-річні платежі 2018
- Вводимо суму платежу (зрозуміло, у вас може бути інша сума)
- Прізвище
- По батькові
- Адреса за пропискою
Звертаю увагу на те, що потрібно сплачувати внески від свого імені.Тиснемо кнопку "Далі" і знову все перевіряємо…
Після того, як переконалися, що дані внесені коректно, натискаємо на кнопку "Сплатити" Якщо хочете сплатити готівкою, за допомогою квитанції, то вибираємо "Готівковий розрахунок" і тиснемо на кнопку "Сформувати платіжний документ"
Все, квитанція готова
- Оскільки ми вводили КБК 18210202140061110160 , ми отримали квитанція на оплату обов'язкових внесків на пенсійне страхування ИП.
- Для того, щоб оформити квитанцію на оплату обов'язкового внеску на медичне страхування, повторюємо всі кроки, але на етапі введення КБК вказуємо інший КБК: 18210202103081013160
1. Приклад квитанції для квартального платежу на обов'язкове пенсійне страхування:
2. Приклад квитанції для квартального платежу на обов'язкове медичне страхування:
Друкуємо ці квитанції, і йдемо платити в будь-яке відділення "Сбербанку" (або будь-який інший банк, де приймають такі платежі). Квитанції про оплату та чеки потрібно обов'язково зберегти!
Важливо: Краще не затягувати з термінами оплати обов'язкових внесків «за себе» до 31 грудня, оскільки гроші можуть просто зависнути у надрах банку. Таке буває. Краще зробити це, як мінімум, за 10 днів до закінчення терміну.
А як сформувати квитанцію на оплату 1% від суми, що перевищує 300 000 рублів на рік?
Справді, ті ІП, у яких у 2018 р. річний дохід становитиме більш ніж 300 000 рублів, зобов'язані ще заплатити 1% від суми, що перевищує 300 000 рублів.
Нас же зараз цікавить інше питання: де взяти квитанцію на оплату цього 1%? Ще раз нагадаю, що цей платіж необхідно здійснити до 1 липня 2019 року. (За підсумками 2018 року, зрозуміло). Так ось. На відміну від 2016 року окремого КБК для оплати 1% не передбачено.
Це означає, що коли настане час платити цей 1%, то Вам потрібно буде сформувати таку ж квитанцію, як і для сплати внесків на обов'язкове пенсійне страхування.
Фактично, у вас така ж квитанція, як і при сплаті обов'язкового внеску на пенсійне страхування. Тільки буде інша сума платежу, ясна річ.
Ось, власне, і все
Але насамкінець я ще раз повторюся, що такі платіжки потрібно оформляти у бухгалтерських програмах та сервісах. Не треба все вести в ручному режимі, сподіваючись заощадити кілька тисяч рублів.
P.S. Нагадаю, що сервіс можна знайти за цим посиланням: https://service.nalog.ru/
З повагою, Дмитро Робіонек
Нагадую, що на мій відеоканал на Youtube можна підписатися за цим посиланням:- Розмір внесків ІП за себе у 2019 році
- Пенсійні страхові внески
- Медичні страхові внески
- Терміни оплати
- Як сформувати квитанцію/платіжне доручення?
- Як зменшити податок ССП на суму внесків за себе?
- Звітність із внесків ІП за себе
З 2018 року розмір страхових внесків відв'язаний від МРОТ.
З 2017 року страхові внески адмініструються Федеральною податковою службою, а не Пенсійним фондом. Повну інформацію щодо внесків можна отримати у розділі 34 Податкового кодексу.
[Увага!] Страхові внески потрібно сплачувати навіть у тому випадку, якщо Ви не ведетедіяльність (або отримуєте прибуток).
[Увага!] На суму сплачених страхових внесків можна зменшити податок УСН "доходи" (6%)
Страхові внески у 2019 році.
До 2018 року фіксовані страхові внески розраховувалися на підставі МРОТ, що діє на 1 січня цього року. З 2018 року внески за себе відв'язані від МРОТ.
За 2019 рік ІП із річним доходом 300000 руб. і меншеплатять тільки 2 платежу за себе на загальну суму 36 238 руб.
Індивідуальні підприємці з річним доходом понад 300 000 руб.платять за себе ( додатководо вищевказаної суми 36238 руб.) 1% від доходу, перевищує 300000 руб.
Пенсійні страхові внески
По першеіндивідуальні підприємці (ІП) сплачують фіксовані пенсійнівнески. Пенсійні внески у 2019 році складають 29354 руб.на рік (7338,5 руб. За квартал, 2446,16 (6) руб. на місяць).
Якщо Ваш річний дохід перевищив 300 000 руб.Вам необхідно додатково заплатити 1% від цього перевищення не пізніше 1-го липня наступного року. Наприклад, протягом року Ви отримали 450 000 крб., отже заплатити треба (450 000 - 300 000) x 1% = 1 500 крб. Незважаючи на те, що по суті, ця частина внесків не є фіксованою, називають їх все одно фіксованими. Сума пенсійних внесків за 2018 рік обмежена зверху сумою 212360 руб., Тобто. навіть якщо Ви заробили за рік 30 мільйонів рублів (1% від 30 млн. – 300 000 руб) платити потрібно лише 212 360 руб. (Обмеження за 2019 - 234832 руб.)
пенсійного внеску формою "ПД (податок)".
Медичні страхові внески
По-другеіндивідуальні підприємці сплачують медичні страхові внески Медичний страховий внесок у 2019 році складає 6884 руб. на рік(Тобто 1721 руб. За квартал, 573,6 (6) руб. на місяць). Ці внески з доходу, що перевищує 300 000 руб. НЕсплачуються.
Ви можете переглянути приклад заповнення квитанції на оплату медичного внеску за формою "ПД (податок)".
Оплата фіксованих страхових внесків
- Терміни оплати – не пізніше 31 грудняцього року. 1% від перевищення 300 000 руб. - не пізніше 1 липнянаступного року.
- Платити можна будь-якими сумами й у будь-який час (у рамках зазначених у попередньому пункті термінів). Вибирайте вигіднішу для Вас схему оплати (для зменшення податку ССП).
- Сплачуються внески до податкової за місцем реєстрації ІП.
- Всі перераховані вище квитанції оформляються за формою № ПД (податок)або за формою № ПД-4сб (податок)та приймаються до оплати тільки в Ощадбанку(Якщо в індивідуального підприємця є розрахунковий рахунок у будь-якому банку, то можна платити і з нього, ніякі додаткові відсотки за це не знімаються).
- Якщо Ви зареєстровані як ІП не з початку року- Сплачувати внески потрібно не за весь рік, а лише за той час, що Ви зареєстровані (для точного розрахунку суми платежу та оформлення всіх квитанцій скористайтесь бухгалтерським сервісом).
- Якщо Ви поєднуєте діяльність ІП з роботою за трудовим договором, і роботодавець вже сплачує за Вас внески – Вам байдуже потрібносплачувати зазначені фіксовані внески від особи ІП.
- Найпростіший спосіб сформувати квитанцію (або платіжне доручення) на оплату внесків – скористатися безкоштовним офіційнимСервісом ФНП РФ.
Зменшення податку ССП на суму внесків
- На суму сплачених фіксованих страхових внесків можна зменшити податок ССП "доходи" (6%).
- Для зменшення авансових платежів з податку УСН – внески мають бути сплачені у тому періоді, за який сплачуються авансові платежі. Наприклад, Ви хочете зменшити авансовий платіж за півріччя - значить внески повинні бути сплачені не пізнішекінця півріччя – тобто. до 30 червня.
- Напевно, найпростіший і найвигідніший варіант - сплатити внески в першому кварталі- так Ви зможете зменшити авансовий платіж УСН за перший квартал, і якщо після вирахування з авансового платежу УСН суми сплачених внесків залишиться ще якась сума - на неї можна зменшити податок за півріччя тощо.
- Приклад: у 1-му кварталі сплачено внески у розмірі 10 000 руб. Дохід за 1-й квартал 100 000 руб., 6% від 100 000 руб. - 6000 руб. Зменшуємо авансовий платіж на 10000 руб. - Виходить за 1-й квартал авансовий платіж по УСН платити не потрібно. На 4 000 руб., які залишили при відніманні 6 000 - 10 000 - можна зменшити авансовий платіж за півріччя.
- Можна зменшити податок і на суму внесків, сплачених з перевищення 300000 руб. (1% з перевищення, що сплачується не пізніше 1-го липня).
- Не забудьте включити дані про сплачені внески, що зменшують податок ССП у податкову декларацію.
Звітність за фіксованими платежами
Сплачені квитанції фіксованих страхових внесків обов'язково збережіть.Звітність з 2012 року для ІП без працівників (що сплачують внески лише за себе) - скасовано!. Щоб дізнатися, чи дійшли Ваші платежі до місця призначення - зателефонуйте до своєї податкової інспекції або скористайтесь сервісом "Особистий кабінет індивідуального підприємця".
Вище наведено інформацію для індивідуальних підприємців без працівників. Для ІП зі співробітниками та ТОВ знадобиться інформація на сторінці про
Завантаження...
