Personas como empresarios individuales ○ Comparación de empresarios individuales y personas jurídicas

Estatus legal empresario individual plantea muchas preguntas. En primer lugar, para muchos no está claro que una persona física o jurídica desde el punto de vista de la legislación sea un empresario individual.
En el artículo le contamos qué piensa la oficina de impuestos al respecto y cómo se caracteriza por ley el emprendimiento individual.

○ El concepto de empresario individual.

Desde el punto de vista de la legislación, un empresario individual no es una entidad jurídica. Esto se desprende de la definición.

Arte. 11 Código Fiscal de la Federación de Rusia:
Los empresarios individuales son personas registradas en en la forma prescrita y aquellos que realizan actividades empresariales sin educación entidad legal, jefes de hogares campesinos (agrícolas). Personas físicas que realicen actividades empresariales sin constituir una entidad jurídica, pero que no se hayan registrado como empresarios individuales en violación de los requisitos del derecho civil.legislación Federación Rusa, en el desempeño de las funciones que les asigna este Código, no tienen derecho a referirse a que no son empresarios individuales.

De acuerdo con este texto de legislación, un empresario individual es un individuo que realiza actividades comerciales. Esto está bastante claro. Sin embargo, el estatus legal de un empresario individual implica cierta similitud con el estatus de una entidad legal. Entendamos mejor las similitudes y diferencias entre estos conceptos.

○ Señales de personas físicas y jurídicas.

Un individuo es una persona que tiene derechos y obligaciones en el marco de la regulación legal del estado. Un individuo tiene ciertas características:

• La identificación se realiza por el nombre completo.
• No es necesario realizar ningún registro adicional, salvo obtener un certificado de nacimiento y un pasaporte general.
• Disponibilidad del derecho a realizar transacciones económicas con otras personas y organizaciones.

Una entidad jurídica es una organización inscrita en el registro y que tiene bienes separados ante los cuales es responsable de sus obligaciones.

Arte. 48 Código Civil de la Federación de Rusia:

1. Una persona jurídica es una organización que tiene propiedad separada y es responsable de sus obligaciones, puede, en su propio nombre, adquirir y ejercer derechos civiles y asumir obligaciones civiles, y ser demandante y demandado ante los tribunales.
2. Una persona jurídica debe estar inscrita en el Registro Estatal Unificado de Personas Jurídicas en una de las formas organizativas y jurídicas.
3. Las entidades jurídicas sobre cuya propiedad sus fundadores tienen derechos reales incluyen las estatales y municipales. empresas unitarias, así como instituciones.

Las personas jurídicas tienen las siguientes características:

• Disponibilidad de inscripción en un registro unificado.
• Ciertos bienes de propiedad.
• Nombre y domicilio social separados.
• La presencia de un equipo estructurado con directivos y subordinados.
• El derecho a obtener licencias para ciertos tipos de actividades que no están disponibles para otras formas.
• Presencia obligatoria de sello y cuenta bancaria.

Una persona jurídica es responsable de realizar actividades con los bienes que le pertenecen. Este signo es idéntico a la responsabilidad. individual y propiedad intelectual.

○ Comparación de empresarios individuales y particulares.

De hecho, un individuo y un empresario individual tienen muchas características comunes. Sin embargo, mantener ciertos tipos No se permite la actividad empresarial sin registro. Te contamos cuáles son las similitudes y diferencias entre un empresario individual y un particular.

✔ Señales generales.

A características comunes Se pueden atribuir los siguientes hechos:

1. Legalmente, un empresario individual y un individuo son iguales.
2. Se trata de una persona específica con nombre completo y número de identificación.
3. El lugar de registro permanente es el mismo.
4. Un empresario individual puede actuar como ciudadano al realizar transacciones.
5. Las personas físicas y los empresarios individuales tienen derecho a realizar transacciones comerciales, celebrar transacciones, formalizar Documentos requeridos y realizar actuaciones jurídicamente significativas.
6. En caso de formación de deuda, las personas físicas y los empresarios individuales son responsables con los bienes de su propiedad.

Desde el punto de vista de la legislación, un empresario individual es la condición de un individuo. Sin embargo, todavía existe una diferencia entre estos conceptos.

✔ Características.

La diferencia entre un empresario individual y un individuo radica en el sistema del impuesto sobre la renta y el ámbito de actividad permitido. Por ejemplo, una persona que tiene la condición de empresario individual no puede ser un empleado y al mismo tiempo realizar actividades comerciales. Una persona, como empresario individual, puede ser un empleado, pero como individuo.

Muchos tipos de actividades comerciales no están disponibles para una persona que no tenga la condición de empresario individual. Así, por ejemplo, no puede abrir un pabellón y vender allí ningún producto ni prestar servicios domésticos a la población.

○ Comparación de empresarios individuales y personas jurídicas.

Muy a menudo se pueden encontrar identificaciones de los estados de empresarios individuales y entidades legales. Esto no es del todo correcto desde el punto de vista de la legislación, pero, sin embargo, ciertamente existen similitudes entre estos estados. Veamos las similitudes y diferencias.

✔ Comunidad en actividad.

La comunidad de actividades radica en los siguientes factores:

• El propósito de la creación es realizar negocios y obtener ganancias.
• La necesidad de someterse al procedimiento. registro estatal.
• Disponibilidad de sistemas tributarios: sistema tributario simplificado, UTII, etc.
• Posibilidad de contratar empleados de conformidad con el Código del Trabajo de la Federación de Rusia.
• Pueden tener una cuenta bancaria (no necesaria para empresarios individuales).
• En el tribunal puede haber un demandante y un demandado.

Aquí es donde termina la similitud. Veamos las diferencias entre empresarios individuales y entidades legales.

✔ Caracteristicas distintivas.

Las principales diferencias son las siguientes:

• Un empresario individual es una persona específica, una entidad jurídica es una organización.
• El registro de una persona como empresario individual se realiza en el lugar de residencia permanente y una entidad jurídica se registra en el domicilio legal.
• Un empresario individual opera de forma independiente, una entidad legal es un grupo de personas (sin embargo, ambos pueden ser empleadores).
• La propiedad de la organización y sus fundadores está separada entre sí, el empresario individual, a su vez, es responsable de todos sus bienes, como individuo.
• El empresario individual no tiene nombre propio.
• Se requiere que una persona jurídica tenga un sello y una cuenta bancaria para empresarios individuales, ambos tienen carácter consultivo;
• Las actividades de una entidad jurídica son imposibles sin la presencia de documentos legales.

Las organizaciones tienen derecho a realizar actividades comerciales en cualquier área que no contradiga la ley. Existen ciertas restricciones para los emprendedores.

Si está en este portal por primera vez, pero está interesado en cuestiones relacionadas con el registro de LLC y empresarios individuales, puede obtener respuestas a cualquier pregunta sobre cómo abrir una LLC o un empresario individual utilizando servicio consulta gratis para el registro de empresas:

PASO 0. Información general sobre el empresario individual

Un empresario individual es un empresario individual. Y un empresario individual, desde el punto de vista de la ley, es una persona física registrada en la forma prescrita por la ley, que tiene derecho a realizar actividades empresariales (es decir, negocios) sin formar (crear, establecer) una entidad legal (LLC, CJSC, etc.) . En otras palabras, se trata del mismo físico, pero con derechos legales para realizar actividades comerciales.

Una alternativa al registro de un empresario individual es registrar una LLC, donde un individuo también actúa como único fundador. En la práctica rusa, el 75% de las sociedades de responsabilidad limitada creadas son LLC creadas por un solo individuo.

Al elegir entre abrir un empresario individual y una LLC en 2019, vale la pena evaluar la escala del negocio planificado y posibles riesgos. Si, como parte de este negocio, no planea obtener grandes préstamos de bancos u otros fondos, si los riesgos de arruinarse y quedarse con deudas son mínimos, entonces, por supuesto, debe registrarse como empresario individual. , porque Para los empresarios individuales, los procedimientos de registro, terminación de actividades y presentación de informes son más sencillos y la tributación en muchos casos es más rentable.

Sin embargo, El empresario individual es responsable ante sus acreedores y de sus obligaciones con TODOS SUS BIENES (con excepción de la lista de bienes que no pueden ser embargados sobre, por ejemplo, la única vivienda), incluso si no se dedica a actividades comerciales.

En el caso de una LLC, la situación es algo diferente: una entidad legal corre riesgos (es decir, asume la responsabilidad financiera) solo dentro de los límites de los fondos y propiedades que figuran en el balance de la empresa. Al mismo tiempo, debe saber que si una organización se declara en quiebra debido a las acciones de un participante, el tribunal puede considerarlo responsable subsidiario (adicional). En este caso, el participante pagará las deudas de la LLC con su propiedad personal.

PASO 1. Seleccione el método de registro de empresario individual

Para registrarlo como empresario individual, debe pasar por el procedimiento de registro estatal ante la autoridad de registro correspondiente del Servicio de Impuestos Federales en el lugar de su registro/residencia.

Puede realizar el procedimiento de registro de empresario individual de cualquiera de las siguientes formas:

Registre usted mismo un empresario individual en 2019
Aconsejamos a los emprendedores principiantes que realicen por su cuenta el procedimiento de registro de empresario individual. Esto es bastante simple y le brindará su primera experiencia de interacción con las autoridades fiscales.

Registre a un empresario individual con la ayuda de registradores profesionales.
Los registradores no solo prepararán los documentos de registro, sino que también lo asesorarán sobre cuestiones tributarias, si es necesario, enviarán y recibirán documentos hacia/desde la autoridad de registro sin su presencia, lo ayudarán a abrir rápidamente una cuenta corriente (además, ofrecerán servicios de contabilidad, impresión , crédito, una taza de café, etc.).

En esta tabla comparamos los pros y los contras de ambas opciones para registrar empresarios individuales.:

En Auto-entrenamiento debe hacerse cargo de los siguientes gastos:

* - El sello y la factura para empresarios individuales no son obligatorios, por lo que el costo final del registro es igual al monto de la tasa estatal, es decir. 800 rublos.

PASO 2. Nombre del empresario individual

Según la ley, sólo una persona jurídica puede tener un nombre bonito e impersonal en una actividad empresarial. Un empresario individual es un individuo, por lo que esta persona debe figurar en los documentos oficiales (en un sello, en cheques, en formularios, etc.) por su nombre completo, por ejemplo, IP Ivanov I.I.

Sin embargo, un empresario individual puede registrar una marca comercial o de servicio, o utilizar una designación comercial que no necesita registrarse.

Mayoría opción sencilla es, por supuesto, el uso de una denominación comercial, que se utiliza para individualizar un complejo inmobiliario, por ejemplo, la cafetería Romashka, el restaurante Beaver, la tintorería Lisichka, etc. A su vez, una marca sirve para individualizar productos y una marca de servicio sirve para individualizar servicios (las dos últimas marcas deben registrarse por separado).

PASO 3. Lugar de registro del empresario individual

En la hoja A de la solicitud P21001, puede ingresar 57 códigos OKVED, pero si una hoja A no es suficiente para indicar todos los tipos de actividades propuestas, se le permite completar hojas adicionales. La especificación de varios códigos no obliga a realizar negocios en todos ellos, pero se debe elegir un tipo de actividad como principal.

Si prepara documentos a través de nuestro servicio, en este paso se le ofrecerá una opción de una lista desplegable con códigos y una barra de búsqueda. Tenga en cuenta que para incluirlos en la solicitud, debe seleccionar solo aquellos códigos que constan de 4 o más dígitos.

PASO 5. Complete una solicitud de registro de empresarios individuales según el formulario P21001

Nota: a partir del 29 de abril de 2018, en la solicitud de inscripción, el solicitante deberá indicar su dirección de correo electrónico. Los documentos que confirman el hecho del registro (USRIP o Registro Estatal Unificado de Personas Jurídicas, carta con una marca del Servicio de Impuestos Federales, certificado de registro fiscal) son enviados por la inspección no en papel, como antes, sino en formato electrónico. Los documentos en papel, además de los electrónicos, estarán disponibles únicamente a petición del solicitante.

Para completar la solicitud utilizando el software o servicio adecuado, recomendamos:

1. 
   Este servicio le permitirá solicitar el registro como empresario individual y pagar la tasa estatal en línea. Para obtener documentos que confirmen su registro como empresario individual, deberá acudir a la autoridad de registro correspondiente.
2. 
   Con nuestro servicio, puede preparar un juego completo de documentos para el registro de empresario individual, imprimirlos y llevarlos a la autoridad de registro. Para trabajar con el servicio, sólo necesita registrarse con su cuenta de correo electrónico.

A continuación se muestra un ejemplo de cómo completar el formulario P21001 para el empresario ficticio Ivanov I.I. de Volgogrado.

Tenga en cuenta que las personas que no son ciudadanos de la Federación de Rusia completan la información en un documento que les permite obtener un permiso de residencia o residencia temporal. Los extranjeros y apátridas también deberán cumplimentar adicionalmente el apartado 1.2, pero en latín. Los rusos no completan la cláusula 1.2.

Ejemplos de cómo completar páginas:

• Modelo 21001. Pág. 1. Se indican los datos básicos del futuro emprendedor.
• Modelo 21001. Pág. 2. Se indica el lugar de registro según el pasaporte y los datos del pasaporte.
• Modelo 21001. Pág. 3. Se indican los tipos de actividades que realizará el futuro empresario.
• Modelo 21001. Pág. 4. Hoja con la firma del solicitante. La mayoría de las veces se firma ante la autoridad de registro al presentar los documentos o ante un notario si los documentos los presenta otra persona.

Al preparar una solicitud por su cuenta en una computadora, asegúrese de prestar atención al tipo y tamaño de fuente. De acuerdo con los Requisitos del Servicio de Impuestos Federales, todos los datos deben ingresarse únicamente en letras mayúsculas en fuente Courier New con una altura de 18 puntos. Puede comprobar la exactitud de la fuente en la solicitud P21001 completa e impresa colocando encima otra hoja de papel con letras mayúsculas de la fuente Courier New impresas, de 18 puntos de alto (como estándar), y comparar sus tamaños en el luz.

PASO 6. Pague la tasa estatal por el registro de empresario individual

Puede pagar la tasa estatal por registrar un empresario individual de la siguiente manera:

1. pago electrónico dentro del servicio en línea del Servicio de Impuestos Federales para el registro de empresarios individuales;
2. o complete el formulario de recibo manualmente. Para hacer esto, necesitará conocer los detalles de su autoridad de registro. Puede encontrar los detalles en el sitio web del Servicio de Impuestos Federales o directamente con su autoridad de registro;
3. o utilice el servicio del Servicio de Impuestos Federales para generar un recibo de pago de la tasa estatal por el registro de un empresario individual;
4. o uso, que le preparará un recibo de pago de la tasa estatal por el registro de un empresario individual junto con otros documentos.

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se proporcionan de forma totalmente gratuita en cualquier cantidad y sin restricciones

¿Qué hacer si se le ha negado el registro como empresario individual o LLC? A partir del 1 de octubre de 2018, el solicitante puede volver a presentar documentos para el registro de un empresario individual o LLC. Debe comunicarse con el Servicio de Impuestos Federales dentro de los tres meses posteriores a la decisión de rechazar, y esto solo se puede hacer una vez.

En la sección se encuentra disponible un modelo de recibo de pago de derechos estatales.

Desde 2019, los solicitantes que presenten documentos para el registro de empresarios individuales a través del sitio web del Servicio de Impuestos Federales o del portal de servicios gubernamentales están exentos del pago de tasas estatales (artículo 333.35 del Código Fiscal de la Federación de Rusia). Sin embargo, esto sólo es posible con una firma electrónica cualificada mejorada.

PASO 7. Elige un sistema fiscal

El régimen fiscal o sistema tributario es un determinado procedimiento para el pago de impuestos. Para los empresarios individuales en Rusia, hay cinco, que se diferencian en la carga fiscal, la presentación de informes y las restricciones de actividad. Una elección incorrecta del sistema fiscal al principio puede afectar significativamente a la reducción de los beneficios obtenidos de la empresa.

El sistema tributario más popular entre los empresarios principiantes es el sistema tributario simplificado. Si usas nuestro , luego en el paso 3 puedes elegir el sistema tributario simplificado 6% o 15%, y el servicio te preparará una notificación sobre la transición al sistema tributario simplificado junto con otros documentos. La mayoría de las inspecciones solicitan dos copias de la notificación, pero algunos inspectores del Servicio Federal de Impuestos exigen tres. Se le devolverá una copia con un sello de la oficina de impuestos.

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Después de registrarse como empresario individual, también puede ir a UTII o PSN si sus actividades se encuentran bajo estos regímenes fiscales. Además, puede combinar modos como el sistema tributario simplificado y UTII, el sistema tributario simplificado y PSN, el sistema tributario simplificado y el impuesto agrícola unificado.

Para calcular la carga tributaria para diferentes regímenes, recomendamos contactar con profesionales. Nuestros usuarios tienen una oportunidad única de recibir consulta de horas gratis sobre la elección de un régimen fiscal de los especialistas de 1C:

Más información detallada sobre los impuestos de los empresarios individuales, así como las primas de seguros de los empresarios individuales (con ejemplos, con documentos de muestra y recomendaciones), lea los artículos pertinentes: Y .

PASO 8. Encuentre la autoridad de registro de IP

El registro estatal de un empresario individual se lleva a cabo en la autoridad de registro en el lugar de su residencia (la del empresario individual), es decir, en el lugar de registro indicado en el pasaporte. Si el pasaporte no contiene un lugar de registro, entonces el registro de un empresario individual se puede realizar ante la autoridad de registro del lugar de residencia del empresario individual. EN ciudades importantes Hay oficinas de registro especiales del Servicio Federal de Impuestos, en Moscú, por ejemplo.

Para determinar su autoridad de registro en el lugar de su registro o estancia, le recomendamos que utilice el servicio del Servicio de Impuestos Federales "Determinación de los datos del Servicio de Impuestos Federales, el organismo de registro estatal de personas jurídicas y/o empresarios individuales que prestan servicios en esta dirección. "

PASO 9. Hagamos una pausa y contemos los documentos recibidos.

Dado que el registro de un empresario individual es el más simple de todos los registros, no tendrá muchos documentos:

1. solicitud de registro en el formulario P21001 - 1 copia;
2. recibo de pago del impuesto estatal - 1 copia;
3. una copia del documento de identificación principal (pasaporte ruso, si es ciudadano de la Federación de Rusia) - 1 copia;
4. notificación de transición al sistema tributario simplificado - 3 copias.

Además, al preparar la solicitud P21001, debe marcar la casilla correspondiente en la hoja B. Ingrese el valor “2” (emitido al solicitante o a una persona que actúa sobre la base de un poder) en lugar de “1” ( “expedido al solicitante”).

PASO 12. Verifique los documentos y envíelos para el registro.

Reúna todos los documentos, sin olvidar pagar la tasa estatal por el registro de un empresario individual, y envíelos a la oficina de impuestos de registro. Antes de enviar documentos, asegúrese de verificar todos los documentos y los datos especificados en ellos. Además, le recomendamos que se familiarice con (parcialmente estos motivos se superponen con la negativa a registrar empresarios individuales).

El cumplimiento de las reglas anteriores le ayudará a evitar errores al preparar los documentos de registro, pero no se pueden descartar las especificidades regionales (cuando las autoridades fiscales locales pueden imponer requisitos que no están establecidos explícitamente en las leyes). Disponible para nuestros usuarios servicio gratuito de verificación de documentos para el registro de empresas Especialistas 1C:

Al enviar documentos a la autoridad de registro, no olvide:

1. firmar la solicitud de registro en el formulario P21001 en presencia de un empleado de la autoridad de registro (si él y usted se olvidan de esto, habrá un rechazo);
2. Obtenga un recibo de un empleado del Servicio de Impuestos Federales con una lista de los documentos que presentó.

PASO 13. Recibir los documentos de registro

No supera los 3 días hábiles. En caso de registro exitoso, el Servicio de Impuestos Federales envía al correo electrónico del solicitante una hoja de registro del Registro Estatal Unificado de Empresarios Individuales en el formulario No. P60009 y un certificado de registro ante la autoridad tributaria (TIN), si no lo ha hecho. sido recibido antes.

¡Atención! Después de recibir los documentos, verifique cuidadosamente todos sus datos indicados en el extracto del Registro Estatal Unificado de Empresarios Individuales. Si descubre un error, deberá ponerse en contacto con el empleado que le expidió los documentos para elaborar un protocolo de inconformidades. Los errores cometidos por culpa de la autoridad de registro se corregirán de forma inmediata y gratuita. La identificación posterior de errores podrá dar lugar a su corrección mediante el procedimiento de modificación de información sobre el empresario individual.

PASO 14. Después del registro

Si el registro fue exitoso y no tenemos ninguna duda al respecto, ¡acepte nuestras felicitaciones! Todo lo que queda por hacer ahora es:

• registrarse como empleador en el Fondo de Pensiones de la Federación de Rusia y en el Fondo de Seguro Social si tiene empleados;
• conseguir ;
• hacer un sello;
• abierto en un banco;

  La calculadora seleccionará la oferta bancaria más ventajosa para los servicios de liquidación y efectivo para su negocio. Ingrese el volumen de transacciones que planea realizar por mes y la calculadora le mostrará las tarifas de los bancos con las condiciones adecuadas.

Un empresario individual (IP) es una persona que se dedica oficialmente a hacer negocios, pero sin constituir una entidad jurídica. No tiene que llevar registros contables ni abrir una cuenta bancaria, pero los riesgos comerciales recaen sobre su propiedad personal.

Cualquier ciudadano capaz (excepto los funcionarios y el personal militar) puede convertirse en empresario individual. El procedimiento es bastante simple.

Cómo registrar un empresario individual

1. Decide tus actividades

¿Horneas pasteles? ¿Reparas autos? Eche un vistazo al Clasificador de tipos de actividades económicas de toda Rusia (OKVED) y busque el código que corresponda a su tipo de ocupación.

Los códigos OKVED deben incluirse en la solicitud de registro de empresarios individuales: uno principal y varios adicionales.

Los códigos adicionales le resultarán útiles si decide ampliar o reutilizar su negocio. Es ilegal ganar dinero con algo que no esté incluido en los códigos especificados durante el registro.

Para realizar algunos tipos de actividades (medicina, transporte de pasajeros, etc.) se requiere una licencia y varias áreas están cerradas a los empresarios individuales. Por ejemplo, los empresarios individuales no tienen derecho a vender alcohol ni producir medicamentos.

2. Elija un sistema fiscal

El monto de los impuestos y el monto de los informes dependen de ello. Por lo tanto, es mejor decidirlo incluso antes de abrir un empresario individual.

Actualmente existen cinco regímenes fiscales en Rusia.

1. Sistema tributario general (OSN u OSNO). Implica el pago del IVA (18%), impuesto a la renta personal (13%) e impuesto predial (si lo hubiera). Este es uno de los sistemas más complejos: no se puede realizar sin un contador. Adecuado para emprendedores que planean cooperar con grandes organizaciones.
2. Sistema tributario simplificado (STS). Le permite seleccionar el objeto de tributación: ingresos (entonces la tasa impositiva será del 6%) o ingresos menos gastos (la tasa será del 5 al 15% según la región). Este es el sistema más simple y amigable para principiantes. Pero sólo pueden utilizarlo los empresarios individuales que tengan menos de cien empleados y cuyo beneficio anual no supere los 60 millones de rublos.
3. Sistema de tributación de patentes (PTS). Introducido específicamente para empresarios individuales que tienen menos de 15 empleados y ganancias de no más de 60 millones de rublos por año. Válido sólo para especies individuales actividades. Un empresario simplemente compra una patente por un período de 1 a 12 meses y lleva un libro de ingresos y gastos, sin pagos ni declaraciones periódicas.
4. Impuesto unificado sobre la renta imputada (UTII). Aplicable solo para tipos seleccionados de actividades (artículo 346.26 del Código Fiscal de la Federación de Rusia) y no en todas las regiones. UTII no depende de las ganancias. El impuesto se calcula mediante una fórmula especial en la que influye la escala de la empresa (área de ventas, número de empleados, etc.).
5. Impuesto Agrícola Unificado (USAT). Otro sistema simplificado excluyendo IVA, impuesto a la renta y a la propiedad. Adecuado para quienes cultivan, procesan o venden productos agrícolas.

Al registrar un empresario individual, la OSN entra en vigor automáticamente. Puede pasar de él al sistema tributario simplificado o al impuesto agrícola unificado en un plazo de 30 días, al PSN en un plazo de 10 y a la UTII en 5 días. Si llega tarde, tendrá que esperar un nuevo período de informe.

3. Prepare un paquete de documentos.

Para comunicarse con el Servicio de Impuestos Federales (FTS), necesitará:

1. Solicitud en el formulario P21001.
2. Recibo de pago de derechos estatales.
3. Pasaporte + su copia.
4. Solicitud de transición al sistema tributario simplificado, PSN, UTII o Impuesto Agrícola Unificado (opcional).
5. TIN (si falta, se asignará tras el registro de empresarios individuales).

Puede presentar documentos a la oficina de impuestos personalmente o mediante un representante, o enviar por correo certificado con una descripción del archivo adjunto. EN el último caso Una copia del pasaporte y una solicitud de registro de un empresario individual deben estar certificadas por un notario.

4. Presentar una solicitud de registro de empresarios individuales.

La solicitud de registro estatal de un individuo como empresario individual (formulario P21001) es el documento más importante de todo el paquete. Debido a errores en él, la mayoría de las veces se niegan a abrir un empresario individual.

La solicitud debe completarse en letras mayúsculas en una computadora (fuente - Courier New, tamaño - 18 pt) o en tinta negra y letras mayúsculas a mano. En la primera hoja indique su nombre completo, sexo, fecha y lugar de nacimiento, TIN (si corresponde). En el segundo, dirección de registro y datos del pasaporte. El código de su entidad constituyente de la Federación de Rusia y el código de su documento de identidad se pueden encontrar en los requisitos para el procesamiento de documentos, y el código postal se puede encontrar en el sitio web de Russian Post.

Al completar la solicitud, no firme en la hoja B. Esto se hace en presencia de un inspector de impuestos.

¿Tiene miedo de confundirse en los requisitos y cometer errores? Utilice uno de los servicios gratuitos de preparación de documentos. Hay muchos de estos en Internet ahora.

5. Pagar la tasa estatal

Para ello, el sitio web del Servicio de Impuestos Federales dispone del servicio “Pago de derechos estatales”. Primero, seleccione su tipo de pago. Ingrese el nombre completo y la dirección del pagador. Los datos de la oficina de impuestos requerida aparecerán automáticamente en el recibo.

Ahora necesitas especificar el método de pago. Para pagar en efectivo, imprime y paga un recibo en cualquier banco.

El registro de un empresario individual cuesta 800 rublos. Este es el monto del impuesto estatal.

Para pagos que no sean en efectivo, debe tener un Número de Identificación del Contribuyente (TIN). Puede pagar en línea a través de una billetera QIWI o un banco asociado del Servicio de Impuestos Federales.

6. Presentar documentos para el registro en la oficina de impuestos.

Un empresario individual puede construir un negocio en toda Rusia, pero tendrá que abrir un empresario individual en el lugar de registro (registro).

Puede enviar documentos para el registro de empresario individual personalmente visitando la oficina de impuestos o el MFC, o de forma remota:

1. A través del servicio "Feed" documentos electronicos para el registro estatal de personas jurídicas y empresarios individuales" (se requiere firma electrónica).
2. A través del servicio “Presentación de una solicitud de registro estatal de empresarios individuales y personas jurídicas”.

El último método es el más sencillo. Solo tendrá que ir a la oficina de impuestos una vez para recoger los documentos sobre la apertura de un empresario individual.

7. Reciba un documento de registro de empresario individual.

Después de 3 días hábiles, se le entregará una hoja de inscripción en el Registro Estatal Unificado de Empresarios Individuales (USRIP). Indicará el número de registro estatal principal del empresario individual (OGRNIP).

Ya no se emite un certificado en papel de registro de empresario individual.

Asegúrese de verificar la información en los documentos recibidos. Si encuentra algún error, solicite al inspector que elabore un protocolo de inconformidades.

8. Regístrese con fondos extrapresupuestarios.

La oficina de impuestos debe notificar Fondo de pensiones(PFR) y Rosstat sobre el surgimiento de un nuevo empresario individual en Rusia.

Se le entregará un certificado de registro en el Fondo de Pensiones y códigos estadísticos al recibir la hoja del Registro Estatal Unificado de Empresarios Individuales (USRIP) o se le enviará por correo. Si esto no sucede, comuníquese usted mismo con la oficina local del Fondo de Pensiones.

Debes registrarte en la Caja de Seguro Social (SIF) dentro de los 30 días siguientes a la fecha de contratación de tu primer empleado.

9. Consigue un sello, abre una cuenta bancaria, compra una caja registradora

Todo esto es opcional y depende mucho del tipo de actividad, pero:

1. Los documentos sellados tienen más peso en la mente de clientes y socios.
2. Es mucho más conveniente liquidar cuentas con contrapartes y pagar impuestos en forma no monetaria a través de la cuenta corriente de un empresario individual.
3. En la mayoría de los casos, no se puede aceptar efectivo de los clientes sin emitir un recibo.

Eso es todo. ¡Nueve sencillos pasos y serás un empresario individual!

Para generar documentos para el registro de empresario individual, puede utilizar el servicio en línea gratuito directamente en nuestro sitio web. Con su ayuda, puede preparar un paquete de documentos que cumpla con todos los requisitos de cumplimentación y la legislación de la Federación de Rusia.

Este instrucción paso a paso describe en detalle el procedimiento para el registro estatal de empresarios individuales. Con su ayuda, obtendrá la idea más completa de cómo abrir un empresario individual en 2019 y ahorrará tiempo en la búsqueda. Información necesaria y también conozca los servicios gratuitos en línea que simplifican enormemente el proceso de registro de un empresario individual.

1. Seleccione el método de registro de empresario individual.

Hay dos formas de abrir una IP:

1. Autorregistro PI. Suficiente procedimiento fácil, que consiste en preparar unos sencillos documentos. Además, los emprendedores en ciernes obtendrán una valiosa experiencia interactuando con los empleados. servicio de impuestos.
2. Registro pagado de empresarios individuales a través de una empresa especializada. Adecuado para aquellos que quieren ahorrar tiempo y no quieren profundizar por su cuenta en el proceso de registro gubernamental de empresarios individuales.

¿Cuánto cuesta abrir una empresa unipersonal?

Registre usted mismo un empresario individual

Nota: Algunos de los gastos anteriores se pueden devolver si estás dado de alta en el centro de empleo como desempleado.

Pagado para abrir un empresario individual a través de una empresa especializada.

El costo del registro pagado de un empresario individual depende de la región, pero generalmente oscila entre 1.000 y 5.000 rublos. La tasa estatal por registrar un empresario individual no está incluida en este monto. En ocasiones, es posible que no se proporcionen los servicios para sellar y abrir una cuenta corriente o que se requiera una tarifa adicional.

Comparación del autorregistro y el registro pagado de empresarios individuales

2. Seleccionamos códigos de actividad OKVED

Antes de preparar los documentos, debe seleccionar del directorio OKVED los códigos de los tipos de actividades que se espera que realice después de registrar un empresario individual.

En la práctica, los códigos OKVED se suelen elegir con reserva. Incluso si no está exactamente seguro de si participará en esta actividad o no, aún así debería incluirla en la lista. segun ellos no tendrás que hacerlo Además, pagar impuestos y presentar informes, ya que estos factores dependen directamente únicamente del sistema tributario elegido. Sin embargo, si es necesario, siempre puede agregar códigos OKVED después de abrir un empresario individual.

Aunque la ley no establece ninguna restricción sobre el número máximo de códigos OKVED, no se recomienda indicar más de 57 de ellos en la solicitud de registro de un empresario individual (esa cantidad se puede colocar en una hoja). Al mismo tiempo, solo puede indicar códigos OKVED que consten de al menos 4 dígitos.

Uno de los códigos seleccionados debe ser seleccionado como principal. De hecho, de ello depende solo el derecho a aplicar tarifas reducidas al pagar las primas de seguro de los empleados (siempre que el empresario individual tenga oficialmente empleados y este tipo actividades generarán al menos el 70% de los ingresos).

nota, no se pueden realizar negocios sin indicar el código OKVED, ya que esto puede equipararse a un negocio ilegal.

Consulta gratuita sobre el registro de empresario individual.

3. Preparamos los documentos necesarios

Solicitud de registro de empresario individual.

La solicitud en el formulario P21001 es el documento principal requerido para el registro de un empresario individual (descargue el formulario). Instrucciones detalladas Las instrucciones para completar, así como los ejemplos de solicitudes para 2019, se pueden encontrar en esta página.

Tenga cuidado de firmar la solicitud en la etapa de preparación de documentos. No hay necesidad. Esto deberá hacerse al presentar documentos en presencia de un inspector de impuestos (notario, si registra a un empresario individual a través de un representante).

En la mayoría de los casos, el registro de empresario individual se deniega precisamente debido a errores cometidos al completar la solicitud. Para evitar estar en situación similar, recomendamos completar una solicitud a través de servicios gratuitos especializados.

Recibo de pago del impuesto estatal.

En 2019, la tasa estatal para el registro de empresarios individuales, como en 2018, es 800 rublos. Puede generar un recibo, así como pagarlo en línea, utilizando este servicio en el sitio web oficial del Servicio de Impuestos Federales. Allí puede imprimirlo en papel y pagar en cualquier sucursal de Sberbank que le resulte conveniente.

Guarde su recibo que confirma el pago. Lo necesitará al comprobar documentos en la oficina de impuestos. En general, no está obligado a conservarlo, pero no todos los inspectores del Servicio de Impuestos Federales lo saben, por lo que en tal situación es mejor ir a lo seguro y llevarse el recibo.

Solicitud de transición al sistema tributario simplificado

Es muy importante elegir el sistema tributario correcto, ya que de ello dependerá el monto de los impuestos pagados y el número de informes presentados.

A la mayoría de los emprendedores principiantes se les recomienda utilizar el sistema tributario simplificado (STS), ya que se puede utilizar para realizar casi todo tipo de actividades y es el más fácil de entender y rentable de utilizar.

5. Presentar documentos a la oficina de impuestos.

Los documentos recopilados deben presentarse al Servicio de Impuestos Federales de registro en el lugar de residencia del empresario individual o en la dirección de registro temporal si el empresario no tiene un registro permanente. Puede averiguar la dirección y la información de contacto de su oficina de impuestos utilizando este servicio.

Si un futuro empresario individual presenta documentos personalmente, El necesita:

1. Envíe un conjunto de documentos al funcionario del Servicio de Impuestos Federales.
2. En presencia de un empleado, firme la solicitud de registro de empresarios individuales.
3. Reciba un recibo confirmando la entrega de los documentos (con firma, sello y la fecha en la que debe venir a recoger los documentos completos del empresario individual).
4. Lleve una copia del aviso de transición al sistema tributario simplificado con la fecha, firma y sello de un empleado del Servicio de Impuestos Federales (es posible que sea necesario para confirmar su transición al sistema tributario simplificado).

Para presentar papeles a través de un representante o enviando por correo es necesario certificar y presentar una solicitud en el formulario P21001 y una copia de todas las páginas del pasaporte ante notario. Además, el representante deberá otorgar un poder notarial. Al enviar documentos por correo, deben enviarse mediante una carta valiosa con una lista del contenido y una notificación a la dirección del Servicio de Impuestos Federales.

6. Recibimos documentos de un empresario individual registrado.

En la fecha indicada por el inspector, debe acudir usted mismo a la oficina de impuestos para obtener los documentos ya preparados (en 2019, el período para registrar un empresario individual no debe exceder los 3 días hábiles). Debe tener consigo su pasaporte y recibo. El representante necesitará además un poder.

Nota: si no puedes venir a recoger los documentos el día indicado, te los enviaremos por correo.

Si el registro es exitoso, el inspector debe emitirle:

1. Hoja de registro USRIP (con número OGRNIP).
2. Certificado TIN (si no tenía TIN antes).

Algunos inspectores del Servicio de Impuestos Federales pueden además emitir inmediatamente:

• Notificación de inscripción en el Fondo de Pensiones (PFR);
• Notificación de asignación de códigos estadísticos (de Rosstat).

Necesariamente Verifique la información en los documentos recibidos. Si encuentra errores, comuníquese inmediatamente con el empleado que le entregó los papeles para que elabore un protocolo de inconformidades. Si los errores se cometieron por culpa de la oficina tributaria registradora, ésta deberá corregirlos de forma rápida y gratuita.

nota, a partir del 1 de enero de 2017, el Servicio de Impuestos Federales dejó de emitir un certificado de registro de empresarios individuales en formato papel. En cambio, la oficina de impuestos ahora emite una hoja de entrada del Registro Estatal Unificado de Empresarios (USRIP) en el formulario No. P60009, que tiene la misma fuerza legal que el certificado de registro estatal emitido anteriormente.

Nota: si planea contratar empleados oficialmente, ya no necesitará registrarse en el Fondo de Pensiones como empleador. A partir del 1 de enero de 2017, se cancela el procedimiento de solicitud de registro para empresarios individuales. El registro y la baja en el Fondo de Pensiones de Rusia se pueden realizar sobre la base de la información contenida en el Registro Estatal Unificado de Entidades Jurídicas, el Registro Estatal Unificado de Empresarios Individuales y el Registro Estatal Unificado de Entidades Jurídicas y no es necesario presentarlo en absoluto. documentos adicionales(carta de 31 de enero de 2017 No. BS-4-11/1628@).

Para registrarse en el FSS, un empresario individual debe presentar una solicitud de registro como empleador a más tardar el 30 días del calendario desde el momento de la contratación del primer empleado.

¿Cómo es un certificado de registro estatal como empresario individual? Esta pregunta preocupa a muchos, ya que desde 2017 se han producido cambios importantes en los formularios oficiales a la hora de abrir un empresario individual. A partir del período especificado, es decir, a partir del 01/01/17, las autoridades fiscales ya no emiten certificado de registro estatal de empresario individual, reemplazando este documento familiar por una hoja de registro del Registro Estatal Unificado de Empresarios Individuales.

Cómo ha cambiado el certificado de registro estatal de un empresario individual

Anteriormente, se emitía un certificado de registro de un individuo como empresario individual a todos los ciudadanos al abrir un empresario individual. El documento tenía el formulario P61001 y era válido sobre la base de la Orden del Gobierno No. 439 del 19 de junio de 2002 (Apéndice 22). Desde 2013, el formulario cambió a P61003 según la Orden No. ММВ-7-6/843@ del 13 de noviembre de 2012 (Apéndice 3). Sin embargo, el 12 de septiembre de 2016, el Servicio de Impuestos Federales aprobó la Orden No. ММВ-7-14/481@, que también canceló la orden anterior, poniendo en vigor la hoja de inscripción en el Registro Estatal Unificado de Empresarios Individuales en el modelo P60009. .

Por lo tanto, ya no se emite el certificado de registro estatal de un individuo como empresario individual, pero todos los documentos anteriores, ya emitidos, conservan su fuerza legal, legitimando la condición jurídica del empresario. El formulario que confirma el hecho de la inscripción de un ciudadano en el registro es una hoja de registro, que contiene toda la información básica sobre las actividades individuales y laborales. Aquí también se indican el número OGRNIP, la fecha de entrada (apertura de un empresario individual) y los indicadores obligatorios. Habitual certificado de registro estatal de empresario individual Ahora ninguna oficina de impuestos emitirá uno individual; este documento se ha convertido en cosa del pasado.

Cómo ha cambiado el certificado de registro de un empresario individual

Las innovaciones también afectaron a formas como certificado de registro de empresario individual. El formulario es otro documento de registro importante para un empresario, ya que contiene información sobre el NIF del individuo y está sujeto a nuevo registro al cambiar la dirección de residencia. Este certificado fue puesto en vigor por la Orden vigente del Servicio de Impuestos Federales No. YAK-7-6/488@ del 11/08/11 y aún no ha sido cancelado. Pero el documento no está impreso en un formulario especial con un holograma, sino en papel A4 normal.

¿Por qué ha cambiado el procedimiento anterior para el flujo de documentos fiscales y por qué ya no se emite un certificado de registro de empresario individual? El motivo se indica en la Orden No. ММВ-7-14/481@, que establece que el nuevo reglamento fue aprobado para aumentar la eficiencia del procedimiento de registro de entidades comerciales. Una redacción tan vaga aparentemente significa la necesidad de ahorrar dinero simplificando el flujo de documentos, así como de acelerar las acciones de registro al abrir o liquidar una empresa.

Sea como fuere, en la práctica nada cambia para los contribuyentes. Así como antes un empresario realizaba actividades legales, y esto fue confirmado por un certificado de registro estatal de un empresario individual, ahora el trabajo se lleva a cabo de acuerdo con los documentos oficiales. Sólo que en lugar de f. P61003 se emite una hoja de registro f. P60009. Si un ciudadano abrió su propio negocio antes del 01/01/17, en este caso se ha creado un empresario individual, actuando sobre la base de un certificado. Dado que la documentación ya emitida sigue siendo válida, solo los formularios de 2017 están sujetos a renovación.

Cómo restaurar un certificado IP

¿Qué deben hacer aquellas personas que han perdido su certificado de empresario individual? ¿Es posible obtener un duplicado de este documento? ¿A quién debo comunicarme y qué información debo proporcionar? Como tal, restaurar el certificado de empresario individual, es decir, obtener un formulario repetido, es imposible, ya que el acto jurídico reglamentario que aprobó el formulario ya ha sido cancelado. Pero no se apresure a enojarse, no es necesario emitir un certificado. Si se pierde el documento, es necesario solicitar un extracto del Registro Estatal Unificado de Empresarios Individuales.

La solicitud se realiza por escrito previa solicitud al Servicio de Impuestos Federales por parte del contribuyente o su representante. O puede obtener un extracto en el sitio web de la oficina de impuestos, en la sección correspondiente. Documento certificado firma electronica autoridades tributarias tendrán plena fuerza legal. Por lo tanto, ya no es necesario exigir a las contrapartes un certificado de empresario para verificar la confiabilidad de los proveedores de bienes o servicios. Una hoja de registro del registro unificado también actuará como formulario de confirmación de la actividad legal.

Certificado de registro de empresario individual: cómo se ve

Como se mencionó anteriormente, el antiguo certificado de registro estatal de empresarios individuales, el formulario de muestra P61003 que se publica justo debajo, todavía tiene efecto legal si ya se emitió al abrir un negocio. ¿Qué información se refleja en este documento? El Apéndice 3 de la Orden No. ММВ-7-6/843@ del 13/11/12 contiene una respuesta detallada. En primer lugar, dicho documento no se imprime en papel normal, sino en papel especial, con varios grados de protección: un holograma, dibujos y letreros, el escudo de armas de la Federación de Rusia, números y series individuales, etc. Además, el formulario contiene información básica de registro del emprendedor.

Certificado de empresario individual - detalles requeridos:

El nombre completo exacto y completo y el nombre patronímico del ciudadano se proporcionan sólo si están disponibles.

OGRNIP asignado y fecha de ingreso al recibir la condición de empresario.

El nombre de la división territorial de las autoridades fiscales que realizan el registro de empresarios individuales.

Fecha de emisión del formulario y sello del Servicio de Impuestos Federales.

Se coloca la firma personal del responsable indicando el cargo y nombre completo del inspector.

¡Nota! La serie y el número de certificado siempre constan de 2 dígitos (para la serie) y 9 (para el número). Además, dichos datos son individuales, asignados a cada empresario por separado y no pueden repetirse en ningún caso.

¿En qué casos se requiere un certificado de registro de empresario individual?

Este formulario, junto con la hoja de registro que lo reemplazó, es el documento principal que confirma el hecho del registro de un ciudadano como empresario individual. De acuerdo con las normas de la legislación civil, toda persona tiene derecho a realizar negocios, sin la apertura obligatoria de una persona jurídica, pero sujeto al registro estatal en organismos de control. Los casos de actividad ilegal se castigan con sanciones penales y administrativas. Por lo tanto, antes de comenzar a desarrollar su propio negocio, debe registrarse oficialmente en las agencias gubernamentales.

Además, solo previa presentación de un certificado un empresario podrá obtener licencias y permisos para ciertos tipos de actividades, abrir una cuenta corriente y obtener préstamos de los bancos, ordenar la producción de un sello, presentar informes, celebrar acuerdos con empresas confiables. socios, etc. En resumen, un documento emitido por la oficina de impuestos sobre el registro estatal de empresarios individuales es una confirmación oficial de la legalidad de su negocio.

Hemos hablado mucho sobre cómo se ve este formulario; a continuación se muestran ejemplos de muestras para todos los tipos de formularios analizados, desde P61001 hasta P60009. Estudie detenidamente las fotografías para saber exactamente cómo se preparan los documentos según las normas legales y no encontrarse con falsificaciones.

Certificado de empresario individual - muestra

Veamos cómo se ve el certificado IP: se proporcionan fotos para todos formas posibles. Comencemos con la forma f. R61001 según Orden No. 439 de 19 de junio de 2002. Como se puede observar en la fotografía, este documento contiene el número de registro principal del empresario creado, la fecha de realización de la inscripción correspondiente en el Registro Unificado Estatal de Empresarios Individuales, el nombre de la agencia gubernamental de control, firma, nombre completo y cargo del inspector fiscal responsable. El formulario está impreso en un formulario especial y está protegido por todos formas posibles y está marcado con una serie y un número. Este es exactamente el formulario que se emitió anteriormente a los ciudadanos al crear un empresario individual.

Figura No. 1 - certificado según f. P61001.

Para reemplazar f. P61001 recibió el formulario P61003 según la Orden No. ММВ-7-6/843@ del 13 de noviembre de 2012. Este documento, en principio, no es muy diferente de su predecesor, como se puede ver en la Figura No. 2. El número de registro (OGRNIP) de la persona física en condición de empresario, la fecha de realización de las inscripciones en el registro, el nombre de la división territorial del Servicio de Impuestos Federales, el cargo y nombre completo del empleado responsable, así como su firma personal. Se agregó una línea para la fecha de emisión. P61003. El documento está impreso en papel especial con holograma y otros niveles de protección.

Figura No. 2 - certificado según f. P61003.

Finalmente, veamos cómo se ve la hoja de registro f. P60009, relevante para el registro de empresarios del 01/01/17 Este documento está redactado en papel normal, sin ningún grado especial de protección, pero también contiene todos los detalles necesarios, incluido un registro de ciudadano que adquiere la condición de ciudadano. empresario individual. En primer lugar, esto se confirma mediante el número de registro principal (OGRNIP), la fecha de dicha entrada y el nombre del servicio fiscal territorial. La información personal sobre el individuo se proporciona por separado.

Figura No. 3 - hoja de registro según f. P60009.

¿Por qué necesita un certificado de cierre de un empresario individual?

Si el empresario cesa en sus actividades, cómo presentar un certificado de empresario individual? ¿Y es necesario presentar este documento a la autoridad de registro? Cerrar propio negocio, un individuo debe completar una serie de acciones obligatorias, uno de los cuales incluye la presentación de un paquete de documentación a la oficina de impuestos. Esta lista incluye proporcionar una copia de los certificados de registro sobre el hecho de abrir un empresario individual. Una vez cumplidas las normas del procedimiento legal, el ciudadano recibe en sus manos los documentos sobre el cierre del empresario individual.

Desde 2017, al igual que con la creación de una empresa, la terminación de las actividades de un empresario individual se confirma mediante la emisión de una hoja de registro f. P60009. Solo a diferencia del registro de apertura de una empresa, cuando está cerrada, se realiza una entrada diferente: sobre la exclusión de un individuo de Registro Unificado(USRNIP). A partir del momento en que se refleja dicha entrada, se considera oficialmente que el empresario ha cesado sus actividades, pero todas las obligaciones incumplidas pasan al individuo. Ya que según las estadísticas. 24 del Código Civil, un ciudadano asume la plena responsabilidad por las deudas que surjan como resultado de sus actividades comerciales.

Conclusión: descubrimos que los derechos de un empresario individual que actúa sobre la base de un certificado y de un empresario individual que actúa sobre la base de una hoja de registro son los mismos, porque estos dos documentos son equivalentes. Las fotografías de arriba muestran las diferencias y similitudes entre las formas unificadas que eran relevantes antes y ahora. La principal diferencia es el cese del uso de formularios especiales con hologramas, pero esto no reduce la fuerza legal de los documentos.